Descripción del título
El ABC de los gastos y dedu...
Cada vez que usted visita a su asesor fiscal, éste le habla de deducciones, de gastos fiscalmente deducibles y gastos que no lo son, de desembolsos que no pueden contabilizarse como gasto sino como inversión... Y al final usted opta por dejarlo todo en sus manos, ante la dificultad que le supone toda esta maraña de normas y conceptos tributarios. Este libro le ayudará a conocer mejor todos estos conceptos, para que pueda tener una interlocución más fluida con su asesor. En ella encontrará: Los conceptos básicos de la contabilidad y la fiscalidad de su empresa. Los gastos fiscalmente deducibles más habituales. Las deducciones y bonificaciones fiscales aplicables a las empresas. Con este libro no se le escapará ningún incentivo ni bonificación fiscal: optimizará la factura fiscal y no pagará ni un euro de más!
Parte 1 - Aspectos generales 1. Gasto o inversión? 1.1. Diferencias 1.2. Amortización 1.3. Ejemplos 2. Diferencias entre la contabilidad y la fiscalidad 2.1. Contabilización 3. En el ejercicio correcto 3.1. Imputación temporal 3.2. Contabilización errónea 3.3. Cuándo se contabiliza 4. Deducciones fiscales 4.1. Gasto fiscalmente deducible 4.2. Deducción 4.3. Esquema de liquidación del impuesto 5. Justificación de los gastos 5.1. Factura 5.2. Si no hay factura... 5.3. Conservación de los documentos 6. Importes razonables 6.1. Dudas lógicas 7. Y qué pasa con el IVA? 7.1. Funcionamiento de este impuesto 7.2. No deducible 8. Pagos sujetos a retención 8.1. Concepto 8.2. No es coste... 8.3. Pero no se olvide 9. Régimen de pymes 9.1. Cifra de negocios de las pymes 9.2. Tres años más 9.3. Tipo de gravamen de las empresas de reducida dimensión Parte 2 - Gastos de la empresa 1. Amortización (en general) 1.1. Concepto 1.2. Vida útil 1.3. Base de la amortización 2. Amortización lineal 2.1. Concepto 3. Amortización degresiva por porcentaje constante 3.1. Concepto 3.2. Cálculo 3.3. Ahorro financiero 4. Amortización degresiva por número de dígitos 4.1. Concepto 4.2. Cálculo 5. Amortización de bienes utilizados en turnos 5.1. Concepto y cálculo 6. Amortización de bienes adquiridos usados 6.1. Concepto y cálculo 7. Amortización (planes especiales) 7.1. Concepto 7.2. Requisitos 7.3. Denegación 8. Amortización del inmovilizado intangible 8.1. Fondo de comercio 8.2. Marcas 8.3. Derechos de traspaso 8.4. Programas de ordenador 8.5. Reducida dimensión 9. Amortización de activos adquiridos en ?leasing? 9.1. Concepto 9.2. Ventajas fiscales 9.3. ?Leasing? de turismos 10. Amortización en las empresas de reducida dimensión 10.1. Concepto 10.2. Amortización de inmovilizado material nuevo 10.3. Amortización degresiva para empresas de reducida dimensión 10.4. Amortización del inmovilizado intangible 10.5. Amortización de bienes en ?leasing? 10.6. Libertad de amortización por creación de empleo 11. Compras 11.1. Concepto 11.2. Descuentos obtenidos / ofrecidos por pronto pago 11.3. Devoluciones de compras 11.4. ?Rappels? por compras / ventas 11.5. Operaciones a final de año 12. Deterioro de clientes: insolvencias 12.1. Contabilización de la venta 12.2. Deterioro de valor de créditos por operaciones comerciales 12.3. Deterioro no deducible 12.4. Cobro posterior 12.5. Seguimiento en los años sucesivos 12.6. Especialidades en las pymes 13. Deterioro de existencias 13.1. Concepto 13.2. Valoración 14. Deterioro de valores 14.1. Participaciones en empresas del grupo, asociadas o cartera a largo plazo 14.2. Cartera de negociación 15. Deterioro de otros activos 15.1. Fondo de comercio y otros activos intangibles de vida útil indefinida 15.2. Deterioro de inmovilizados e inversiones inmobiliarias 16. Gastos no deducibles 16.1. Concepto 16.2. Retribución de fondos propios 16.3. Impuesto sobre Sociedades 16.4. Multas y sanciones 16.5. Donativos y liberalidades 16.6. Saneamiento de activo 16.7. Gastos satisfechos a paraísos fiscales 16.8. Fondos internos 16.9. Deterioro de activos 16.10. Límites a la amortización en 2013 y 2014 17. Intereses y gastos financieros 17.1. Concepto 17.2. Diferencias negativas de cambio 17.3. Periodificación de intereses 18. Mejoras 18.1. Concepto 18.2. Amortización 19. Participación en beneficios de los administradores 19.1. Concepto 19.2. Cuantía 19.3. Cálculo 20. Periodificación (ajustes por) 20.1. Concepto 20.2. Gastos anticipados 20.3. Ingresos anticipados 20.4. Otros ajustes por periodificación 21. Pérdidas de ejercicios anteriores: compensación 21.1. Concepto y límites a la compensación de BIN 21.2. Comprobación de bases negativas 21.3. Compra de sociedades con pérdidas 22. Pérdidas por enajenaciones 22.1. Concepto 22.2. Activos no amortizados 23. Personas físicas que desarrollan actividades económicas 23.1. Concepto 23.2. Excepciones 23.3. Estimación directa simplificada 23.4. Reducción del 20% por inicio de actividad 23.5. Deducción por compra de activos nuevos 23.6. Novedades introducidas en 2018 24. Personal (gastos de) 24.1. Concepto 24.2. Sueldos y salarios 24.3. Retribuciones en especie 24.4. Dietas y gastos de viaje del personal 24.5. Indemnizaciones 24.6. Seguridad Social 24.7. Otros gastos sociales 25. Provisiones no deducibles 25.1. Concepto 25.2. No deducibles 26. Provisión por actuaciones medioambientales 26.1. Concepto 27. Provisión para responsabilidades 27.1. Concepto 28. Provisión por cobertura de garantías de reparación y revisión 28.1. Concepto 29. Retribución de cuentas en participación 29.1. Concepto 29.2. Gasto deducible 30. Servicios exteriores 30.1. Concepto 30.2. Deducibles 30.3. Servicios incluidos 31. Tipo de gravamen 31.1. Concepto 31.2. Empresas de reciente creación 32. Tributos 32.1. Concepto 33. Variación de existencias 33.1. Concepto 33.2. Valoración 33.3. Existencias en empresas de servicios Parte 3 - Exenciones y reducciones 1. Exención por doble imposición de dividendos 1.1. exención aplicable desde 2015 2. Reducción por reserva de capitalización 2.1. Concepto 2.2. Cálculo de la reducción 2.3. Operaciones a evitar 2.4. Ejemplo completo 3. Reducción por reserva de nivelación 3.1. Concepto 3.2. Cálculo de la reducción 3.3. Ejemplo completo 4. Reducción por cesión de intangibles 4.1. Concepto 4.2. Cálculo de la reducción 4.3. Requisitos de la reducción 4.4. Grupos de empresas Parte 4 - Deducciones y bonificaciones 1. Bonificaciones por actividades en Ceuta y Melilla 1.1. Concepto 2. Bonificaciones por arrendamiento de viviendas 2.1. Concepto 2.2. Requisitos 2.3. Bonificación 3. Deducción por doble imposición interna 3.1. Concepto 3.2. Deducciones pendientes de aplicar 4. Deducción por impuestos pagados en el extranjero 4.1. Concepto 5. Deducción por dividendos exteriores 5.1. Exención 5.2. Deducción 5.3. Qué es mejor, la deducción o la exención? 6. Deducción por aumento de la plantilla de trabajadores con discapacidad 6.1. Concepto 6.2. Cálculo 7. Deducciones por inversiones en I+D 7.1. Concepto 7.2. Concepto de I+D 7.3. Cuantía de la deducción (inversiones) 7.4. Cuantía de la deducción (gastos) 7.5. Deducción adicional 7.6. Que no le pongan reparos 8. Deducciones por actividades de Innovación Tecnológica 8.1. Concepto 8.2. Cuantía 8.3. Muestrario 9. Deducción por el nuevo contrato indefinido de apoyo a emprendedores 9.1. Concepto 9.2. Incentivos 10. Orden y límites de las deducciones 10.1
Cómo aplicar las deducciones? 10.2. Supuesto especial en deducciones en I+D+i 11. Tabla resumen de porcentajes de deducción en función de la inversión realizada Parte 5 - Índice de palabras clave
Monografía
monografia Rebiun21610059 https://catalogo.rebiun.org/rebiun/record/Rebiun21610059 181219s2018 sp 001 u spa d 9788494932038 UCEU on1091667803 USPCEU-NRG spa 336.226.12(460):657.425 336.226.12(460):336.225.66 El ABC de los gastos y deducciones fiscales todo lo que le permite reducir el pago de impuestos en su negocio : guía práctica 2019 [Barcelona] Indicator 2018 [Barcelona] [Barcelona] Indicator Índice de palabras clave Cada vez que usted visita a su asesor fiscal, éste le habla de deducciones, de gastos fiscalmente deducibles y gastos que no lo son, de desembolsos que no pueden contabilizarse como gasto sino como inversión... Y al final usted opta por dejarlo todo en sus manos, ante la dificultad que le supone toda esta maraña de normas y conceptos tributarios. Este libro le ayudará a conocer mejor todos estos conceptos, para que pueda tener una interlocución más fluida con su asesor. En ella encontrará: Los conceptos básicos de la contabilidad y la fiscalidad de su empresa. Los gastos fiscalmente deducibles más habituales. Las deducciones y bonificaciones fiscales aplicables a las empresas. Con este libro no se le escapará ningún incentivo ni bonificación fiscal: optimizará la factura fiscal y no pagará ni un euro de más! Parte 1 - Aspectos generales 1. Gasto o inversión? 1.1. Diferencias 1.2. Amortización 1.3. Ejemplos 2. Diferencias entre la contabilidad y la fiscalidad 2.1. Contabilización 3. En el ejercicio correcto 3.1. Imputación temporal 3.2. Contabilización errónea 3.3. Cuándo se contabiliza 4. Deducciones fiscales 4.1. Gasto fiscalmente deducible 4.2. Deducción 4.3. Esquema de liquidación del impuesto 5. Justificación de los gastos 5.1. Factura 5.2. Si no hay factura... 5.3. Conservación de los documentos 6. Importes razonables 6.1. Dudas lógicas 7. Y qué pasa con el IVA? 7.1. Funcionamiento de este impuesto 7.2. No deducible 8. Pagos sujetos a retención 8.1. Concepto 8.2. No es coste... 8.3. Pero no se olvide 9. Régimen de pymes 9.1. Cifra de negocios de las pymes 9.2. Tres años más 9.3. Tipo de gravamen de las empresas de reducida dimensión Parte 2 - Gastos de la empresa 1. Amortización (en general) 1.1. Concepto 1.2. Vida útil 1.3. Base de la amortización 2. Amortización lineal 2.1. Concepto 3. Amortización degresiva por porcentaje constante 3.1. Concepto 3.2. Cálculo 3.3. Ahorro financiero 4. Amortización degresiva por número de dígitos 4.1. Concepto 4.2. Cálculo 5. Amortización de bienes utilizados en turnos 5.1. Concepto y cálculo 6. Amortización de bienes adquiridos usados 6.1. Concepto y cálculo 7. Amortización (planes especiales) 7.1. Concepto 7.2. Requisitos 7.3. Denegación 8. Amortización del inmovilizado intangible 8.1. Fondo de comercio 8.2. Marcas 8.3. Derechos de traspaso 8.4. Programas de ordenador 8.5. Reducida dimensión 9. Amortización de activos adquiridos en ?leasing? 9.1. Concepto 9.2. Ventajas fiscales 9.3. ?Leasing? de turismos 10. Amortización en las empresas de reducida dimensión 10.1. Concepto 10.2. Amortización de inmovilizado material nuevo 10.3. Amortización degresiva para empresas de reducida dimensión 10.4. Amortización del inmovilizado intangible 10.5. Amortización de bienes en ?leasing? 10.6. Libertad de amortización por creación de empleo 11. Compras 11.1. Concepto 11.2. Descuentos obtenidos / ofrecidos por pronto pago 11.3. Devoluciones de compras 11.4. ?Rappels? por compras / ventas 11.5. Operaciones a final de año 12. Deterioro de clientes: insolvencias 12.1. Contabilización de la venta 12.2. Deterioro de valor de créditos por operaciones comerciales 12.3. Deterioro no deducible 12.4. Cobro posterior 12.5. Seguimiento en los años sucesivos 12.6. Especialidades en las pymes 13. Deterioro de existencias 13.1. Concepto 13.2. Valoración 14. Deterioro de valores 14.1. Participaciones en empresas del grupo, asociadas o cartera a largo plazo 14.2. Cartera de negociación 15. Deterioro de otros activos 15.1. Fondo de comercio y otros activos intangibles de vida útil indefinida 15.2. Deterioro de inmovilizados e inversiones inmobiliarias 16. Gastos no deducibles 16.1. Concepto 16.2. Retribución de fondos propios 16.3. Impuesto sobre Sociedades 16.4. Multas y sanciones 16.5. Donativos y liberalidades 16.6. Saneamiento de activo 16.7. Gastos satisfechos a paraísos fiscales 16.8. Fondos internos 16.9. Deterioro de activos 16.10. Límites a la amortización en 2013 y 2014 17. Intereses y gastos financieros 17.1. Concepto 17.2. Diferencias negativas de cambio 17.3. Periodificación de intereses 18. Mejoras 18.1. Concepto 18.2. Amortización 19. Participación en beneficios de los administradores 19.1. Concepto 19.2. Cuantía 19.3. Cálculo 20. Periodificación (ajustes por) 20.1. Concepto 20.2. Gastos anticipados 20.3. Ingresos anticipados 20.4. Otros ajustes por periodificación 21. Pérdidas de ejercicios anteriores: compensación 21.1. Concepto y límites a la compensación de BIN 21.2. Comprobación de bases negativas 21.3. Compra de sociedades con pérdidas 22. Pérdidas por enajenaciones 22.1. Concepto 22.2. Activos no amortizados 23. Personas físicas que desarrollan actividades económicas 23.1. Concepto 23.2. Excepciones 23.3. Estimación directa simplificada 23.4. Reducción del 20% por inicio de actividad 23.5. Deducción por compra de activos nuevos 23.6. Novedades introducidas en 2018 24. Personal (gastos de) 24.1. Concepto 24.2. Sueldos y salarios 24.3. Retribuciones en especie 24.4. Dietas y gastos de viaje del personal 24.5. Indemnizaciones 24.6. Seguridad Social 24.7. Otros gastos sociales 25. Provisiones no deducibles 25.1. Concepto 25.2. No deducibles 26. Provisión por actuaciones medioambientales 26.1. Concepto 27. Provisión para responsabilidades 27.1. Concepto 28. Provisión por cobertura de garantías de reparación y revisión 28.1. Concepto 29. Retribución de cuentas en participación 29.1. Concepto 29.2. Gasto deducible 30. Servicios exteriores 30.1. Concepto 30.2. Deducibles 30.3. Servicios incluidos 31. Tipo de gravamen 31.1. Concepto 31.2. Empresas de reciente creación 32. Tributos 32.1. Concepto 33. Variación de existencias 33.1. Concepto 33.2. Valoración 33.3. Existencias en empresas de servicios Parte 3 - Exenciones y reducciones 1. Exención por doble imposición de dividendos 1.1. exención aplicable desde 2015 2. Reducción por reserva de capitalización 2.1. Concepto 2.2. Cálculo de la reducción 2.3. Operaciones a evitar 2.4. Ejemplo completo 3. Reducción por reserva de nivelación 3.1. Concepto 3.2. Cálculo de la reducción 3.3. Ejemplo completo 4. Reducción por cesión de intangibles 4.1. Concepto 4.2. Cálculo de la reducción 4.3. Requisitos de la reducción 4.4. Grupos de empresas Parte 4 - Deducciones y bonificaciones 1. Bonificaciones por actividades en Ceuta y Melilla 1.1. Concepto 2. Bonificaciones por arrendamiento de viviendas 2.1. Concepto 2.2. Requisitos 2.3. Bonificación 3. Deducción por doble imposición interna 3.1. Concepto 3.2. Deducciones pendientes de aplicar 4. Deducción por impuestos pagados en el extranjero 4.1. Concepto 5. Deducción por dividendos exteriores 5.1. Exención 5.2. Deducción 5.3. Qué es mejor, la deducción o la exención? 6. Deducción por aumento de la plantilla de trabajadores con discapacidad 6.1. Concepto 6.2. Cálculo 7. Deducciones por inversiones en I+D 7.1. Concepto 7.2. Concepto de I+D 7.3. Cuantía de la deducción (inversiones) 7.4. Cuantía de la deducción (gastos) 7.5. Deducción adicional 7.6. Que no le pongan reparos 8. Deducciones por actividades de Innovación Tecnológica 8.1. Concepto 8.2. Cuantía 8.3. Muestrario 9. Deducción por el nuevo contrato indefinido de apoyo a emprendedores 9.1. Concepto 9.2. Incentivos 10. Orden y límites de las deducciones 10.1 Cómo aplicar las deducciones? 10.2. Supuesto especial en deducciones en I+D+i 11. Tabla resumen de porcentajes de deducción en función de la inversión realizada Parte 5 - Índice de palabras clave Impuesto de sociedades- España Empresas- Impuestos- España Apuntes & consejos. Libros